１．目的
この文書は、当社が新たに暗号資産の取り扱いを行う場合の審査体制と手続きを公開することで、当社の審査が適切に行われていることを示し、これをもって利用者保護に対する取り組みの一助とするものです。
２．定義
この文書に使用する用語の定義は、次のとおりとします。
| 発行状況 | 暗号資産の発行に関わる状況(発行者や発行数量など)を示す情報をいう。 |
| 取引状況 | 暗号資産の流通に関わる状況(取引高や時価総額など)を示す情報をいう。 |
| 利用状況 | 暗号資産のユースケースに関わる状況を示す情報をいう。 |
| プロジェクト | 暗号資産が使用されるブロックチェーンおよびそれを核としたエコシステムの形成に取り組む活動の総体をいう。 |
| 発行者 | 暗号資産を発行する、企業や財団・プロジェクトチーム等の集団・個人をいう。 |
| 関係者 | プロジェクトに関わる者のうち、当社が主要なメンバーであると判断する者をいう。 |
３．取扱審査の体制
当社における取扱暗号資産の審査体制とその手続きは、以下のとおりです。
１）取扱審査体制の構成
1線部門(営業部門)
2線部門(審査部門)
3線部門(内部監査部門)
２）取扱審査体制の独立性
・取扱審査の過程や結果に、営業部門やこれに準ずる部門が関与する場合の内容
当社では、営業部門を含む1線部門が取扱銘柄の選定を行い、2線部門がその銘柄の取扱審査を行っています。そのため取扱審査の過程や結果に、営業部門が直接関与することはございません。また3線部門が、内部監査を通して取扱審査全般に関わる事後的な確認と、必要に応じた是正措置を提起することで、この取り組みに対する健全なガバナンスを保っています。
３）取扱リスクに対する検証体制
・取扱リスクを包括的かつ具体的に検証し特定する機関・部門、もしくはこれを行う者が所属する部門名等
当社では取扱リスクについて次の二段階の検証を行っています。
一次検証 : 2線部門
二次検証 : リスク管理会議
４）審査結果に基づき意思決定を行う手続き
・取扱審査体制による取り扱い審査手続きの概要
当社では取扱審査に先立ち、1線部門による市場調査や利用者アンケート等によって選出された複数銘柄について基礎調査を行い、対象銘柄の収益性や適切性等を総合的に勘案して審査対象を選定しています。
そのうえで、2線部門の担当者が対象銘柄に対する取扱審査と結果報告を行い、内容に問題がなければ2線部門でこれを承認します。
・特定された取扱リスクの扱いを決定する手続きの概要
次に2線部門から、これ審査結果をリスク管理会議に提出し、その内容を報告します。リスク管理会議は、取扱暗号資産のリスク検証を行い、必要に応じてリスク管理策の設定や、追加審査の指示もしくは取扱見送りの決定を行います。
・取扱に対する最終意思決定
最後にここまでの結果を取締役会に上程し、取扱暗号資産に対する当社としての最終的な意思決定を行います。
５）資料の保存
・取扱審査の過程および結果資料の保存ルール
当社では、取扱審査の過程および結果用いた資料について、2線部門がこれを管理し、原則として当社で当該銘柄の取り扱いが終了するまで保存します。
４．取扱審査の観点
当社の取扱審査における各事項の観点は、以下のとおりです。
１）取扱暗号資産に関する審査事項
発行状況
取引状況
利用状況
暗号資産の関係者
暗号資産及び記録台帳の技術
対象プロジェクト
その他審査に必要な事項
２）社内体制に関する審査事項
暗号資産の安全管理体制
暗号資産の技術対応能力
自社の取引処理能力
財務耐久性
需要見込み
利用者との利益相反
取扱い開始時の価格決定方法及び取引条件
利用者への情報提供及び説明
その他審査に必要な事項
３）取扱暗号資産のリスク検証に関する審査事項
マーケットリスク
プロジェクトに関わるクレジットリスク
流動性リスク
ハッキングリスク
改ざんリスク
レピュテーションリスク
コンプライアンスリスク
AML/CFTリスク
その他リスク
以上